理性及产能消化措施；
4、查阅、测算公司及同行上市公司同类产品的售价、毛利率和净利率等数
据，与本次募投项目进行对比分析。
（二）核查结论
经核查，保荐机构认为：
1、本次产能建设项目拟使用募集资金投入部分均属于资本性支出，本次募
集资金用于补充流动资金的比例符合相关规定；
2、本次募集资金项目预计进度安排及资金使用进度合理，不存在置换董事
会前投入募集资金的情形；
3、本次募投项目新增产能具有合理性，公司具备消化新增产能的基础和条
件，已制定切实可行的新增产能消化措施；
4、本次募投项目产品市场前景较好，项目效益测算参考了公司实际经营情
况、市场及行业数据，测算依据合理充分，测算过程符合商业逻辑，效益测算谨
慎。
问题10：
请申请人说明报告期至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务
的具体情况，并结合公司主营业务，说明公司最近一末是否持有金额较大、期
限较长的财务性投资（包括类金融业务）情形，同时对比目前财务性投资总额
与本次募集资金规模和公司净资产水平说明本次募集资金量的必要性。请保荐
机构发表核查意见。
回复：
一、财务性投资及类金融业务的相关认定依据
根据中国证监会于2020年6月修订的《再融资业务若干问题解答》，财务性
投资和类金融业务的认定标准如下：
（一）财务性投资
财务性投资的类型包括不限于：类金融；投资产业基金、并购基金；拆借资
金；委托贷款；以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资；购买收益波动
大且风险较高的金融产品；非金融企业投资金融业务等。围绕产业链上下游以获
取技术、原料或渠道为目的的产业投资，以收购或整合为目的的并购投资，以拓
展客户、渠道为目的的委托贷款，如符合公司主营业务及战略发展方向，不界定
为财务性投资。
金额较大指的是，公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表
归属于母公司净资产的30（不包括对类金融业务的投资金额）。期限较长指的
是，投资期限或预计投资期限超过一年，以及虽未超过一年但长期滚存。
本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前新投入和拟投入的财务性投
资金额应从本次募集资金总额中扣除。
（二）类金融业务
除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，
其他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于：融资租赁。
商业保理和小贷业务等。
二、报告期至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情
况
（一）类金融业务
自报告期期初至本回复出具日，公司不存在设立或投资融资租赁、商业保理。
小贷业务等类金融业务的情形。
（二）投资产业基金、并购基金
2018年3月16日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于投资设
立有限合伙企业（基金）的议案》，同意公司以自有资金与重庆生众投资管理有
限公司共同投资设立股权投资基金——烟台旭力生恩投资中心（有限合伙）（以
下简称“旭力生恩”），主要投资与公司主营业务相关领域。
2020年8月24日，旭力生恩召开全体合伙人会议，同意解散旭力生恩。同
日公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于拟解散烟台旭力生恩投资中心
（有限合伙）及后续安排的议案》，同意解散旭力生恩及后续安排。2020年12
月7日，烟台高新技术产业开发区市场监督管理局同意对烟台旭力生恩进行注
销，基金注销工作完成。
旭力生恩存续期间，主要对外投资为收购海尔新材80股权。公司已于2018
年11月完成对海尔新材的收购。因此，旭力生恩是公司以战略整合和收购为目
的设立的与主业相关的产业并购基金，不属于财务性投资。
（三）拆借资金
自报告期期初至本回复出具日，公司不存在对外拆借资金的情形。
（四）委托贷款
自报告期期初至本回复出具日，公司不存在委托贷款的情形。
（五）以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资
自报告期期初至本回复出具日，公司不存在以超过集团持股比例向集团财务
公司出资或增资的情形。
（六）购买收益波动大且风险较高的金融产品
自报告期期初至本回复出具日，公司不存在购买收益波动大且风险较高的金
融产品的情况。公司曾购买理财产品和开展商品期货套期保值业务，具体情况如
下：
1、购买理财产品
自报告期期初至本回复出具日，公司购买的理财产品明细如下：
序号
产品名称
产品类型
起息日
到期日
金额
（万元）
是否
赎回
1
工银理财共赢3号保
本型（定向广东）
2017/第114期
保本浮动
收益型
2017/10/20
2018/1/18
500
是
2
中国山东
省分行“乾元”保
本型理财产品2017/
第221期
保本浮动
收益型
2017/10/13
2018/2/12
7,000
是
3
“金钥匙·本利
丰”2017/第1079
期人民币理财产品
保本保证
收益型
2017/9/29
2018/3/7
2,000
是
4
蕴通财富·日增利
34天
保证收益型
2018/3/6
2018/4/9
4,700
是
5
蕴通财富·日增利
154天
保证收益型
2018/3/8
2018/8/9
2,200
是
6
蕴通财富·日增利
149天
保证收益型
2018/3/13
2018/8/9
2,300
是
7
蕴通财富
结构性存款90天
期限结构型
2018/8/14
2018/11/12
2,300
是
8
恒银创富资产管理
系列（A计划）2018/
第72期
保本保证
收益型
2018/8/13
2019/2/13
2,200
是
9
蕴通财富
结构性存款91天
期限结构型
2018/11/20
2019/2/19
2,300
是
10
运通财富
结构性存款6个/
期限结构型
2019/2/25
2019/8/26
4,500
是
11
单位结构
性存款91天
期限结构型
2019/9/2
2019/12/2
4,500
是
12
单位结构
性存款91天
结构性存款
2019/12/2
2020/3/2
2,500
是
13
单位结构
性存款91天
结构性存款
2019/12/12
2020/3/12
2,000
是
14
单位结构
性存款92天
结构性存款
2020/3/3
2020/6/3
2,500
是
15
单位结构
性存款91天
结构性存款
2020/3/13
2020/6/12
2,000
是
序号
产品名称
产品类型
起息日
到期日
金额
（万元）
是否
赎回
16
单位结构
性存款183天
结构性存款
2020/4/21
2020/10/21
5,000
是
17
结构性存款产品-汇
率挂钩看涨结构性
存款135天
保证收益型
2020/4/22
2020/9/4
5,000
是
18
单位结构
性存款91天
保本浮动
收益型
2020/4/23
2020/7/23
5,000
是
19
汇利丰对公人民
币结构性存款产品
保本浮动
收益型
2020/4/24
2020/7/17
5,000
是
20
稳利新客固定持有
期JG6007期人民币
对公结构性存款
保本浮动
收益型
2020/4/26
2020/7/27
5,000
是
21
结构性
存款150天
保本浮动
收益型
2020/4/27
2020/9/24
5,000
是
22
结构性存款产品-专
户型2020/第70期I
款
保本浮动
收益型
2020/5/11
2020/8/10
10,000
是
23
结构性存款产品-专
户型2020/第70期
N款
保本浮动
收益型
2020/5/11
2020/11/9
10,000
是
24
银河金山”收益凭
证6627期
本金保障型
固定收益
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