公司按照新金融准则的要求采用预期信用损失模型进行了测算，预期损失率
以历史损失率作为基础，历史损失率则通过观察应收账款账龄基础之下的平均迁
徙率来确定。具体步骤如下：
①划分不同组合，以账龄为基础，确定计算历史损失率的历史数据；
②计算平均迁徙率；
③根据迁徙率来计算历史损失率；
④以当前信息和前瞻性信息调整历史损失率；
⑤以应收账款和预期损失率建立损失矩阵，计算该组合应收账款的预期损失。
公司通过上述方法计算账龄组合应收账款预期损失情况
应收账款预期损失率的计算过程如下：
项目
无双科
技和光
环云数
据6个
月以内
其他1
年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计
（元）
平均迁徙率
0.27
6.98
30.65
56.05
77.61
100.00
100.00
历史损失率
0.04
0.93
13.34
43.50
77.61
100.00
100.00
前瞻性信息调
整
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
理论预期损失
率
0.04
1.02
14.67
47.85
85.37
100.00
100.00
理论预期信用
损失
312,288.77
6,717,708.73
19,362,357.85
1,144,086.22
1,399,314.81
200,333.87
678,315.00
29,814,405.25
预期损失率
0.00
3.00
10.00
30.00
50.00
80.00
100.00
实际计提坏账
准备
0.00
19,671,468.06
13,199,827.24
717,245.72
819,570.34
160,267.10
678,315.00
35,246,693.46
经测算，实际确定的各账龄组合信用损失合计3,524.67万元，高于计算的
理论预期损失2,981.44万元，对应收账款预期信用损失率设置合理。
综上所述，公司坏账损失的确定方式及过程合理，坏账准备计提充分。
三、公司收取的押金和保证金与支付的押金和保证金的构成及相关情况
1、押金、保证金构成明细
单位：万元
构成项目
2019年
2018年
变动幅度
1、押金
其中：其他应收款
479.91
479.02
0.19
其他应付款
26.59
24.08
10.42
2、广告投放保证金
其中：其他应收款
25,450.13
17,496.64
45.46
其他应付款
18,051.64
17,759.64
1.64
3、其他保证金
其中：其他应收款-智达
云创（三河）科技有限公司
8,000.00
0.00
100.00
其他应收款-其
他
844.23
835.93
0.99
其他应付款
31.90
39.58
19.40
合计
其中：其他应收款
34,774.28
18,811.60
84.86
其他应付款
18,110.13
17,823.30
1.61
注：其他应收款-智达云创（三河）科技有限公司为增资保证金，公司已在
年报中进行披露。
2、广告投放保证金匹配分析
无双科技与媒体签订网络广告服务年度框架合同，按照媒体的约定比例全额
支付保证金。同时无双科技根据媒体给予的政策与客户签订框架合同，收取客户
保证金。2019年度以来，由于市场竞争激烈，无双科技需要为客户向媒体垫付
广告投放保证金，所以收取的保证金增长幅度低于支付的保证金增长幅度。
综上所述，公司支付的押金和保证金均为正常业务发生，不存在通过支付大
额押金、保证金变相对外提供财务资助或资金占用情况。
经核查，会计师认为，报告期内公司应收账款、预付账款、其他应收款和
其他应付款前五大均为公司正常业务产生，应收账款组合类别划分及坏账准备
计提合理充分，公司不存在通过支付大额押金、保证金及往来款的形式变相对
外提供财务资助或资金被其他方占用的情形。
问题6．年报显示，你公司货币资金期末余额为67,741.14万元，主要为银
行存款。请结合公司日常经营活动的资金需求、银行存款的利率以及有息负债
成本等说明货币资金主要以银行存款形式存在的原因及必要性。请会计师核查
并发表意见。
回复：
2019年期末货币资金余额为67,741.14万元，其中2016年非公开募集资金
专户中存放的余额为10,327.87万元，其他银行存款余额57,413.27万元。
随着公司在建数据中心的建设进度逐步推进，年底工程项目结算和资金使用
较为集中；公司正在洽谈中和合作中的河北燕郊三四期项目、上海嘉定二期项目
以及江苏昆山项目等均需预留一定的款项用于支付合作保证金和项目建设投资
款等。因此公司需以银行存款的形式保留一部分资金，以满足公司日常经营活动
和投资活动的需求。
公司积极开展现金管理。公司与主要结算银行均签订了协定存款利率上浮协
议或类似产品协议，活期存款利率从银行协定存款基准利率1.15上浮30-90
不等；公司利用闲置募集基金购买安全性高、流动性强的银行理财产品，2019
年期末公司购买银行理财产品余额13,900万元。公司2019年度委托理财收益
747.06万元，其中：计入投资收益601.73万元、公允价值变动收益18.87万元。
财务费用（利息收入）126.46万元。
公司具有较好的银行信用，取得的银行贷款利率基本不高于基准贷款利率，
所以公司未向银行申请提前偿还贷款。
综上所述，公司部分货币资金以银行存款的形式存在，是为了满足公司日常
经营活动的需求，同时公司通过现金管理等方式增加闲置资金的经济效益，在较
低的贷款成本下保持了一定的资产负债率水平。
经核查，会计师认为，公司部分货币资金以银行存款的形式存在，是为了
满足公司日常经营活动的需求，同时公司通过现金管理等方式增加闲置资金的
经济效益，在较低的贷款成本下保持了一定的资产负债率水平。所以公司部分
货币资金以银行存款的形式存在是合理的。
问题7．年报显示，你公司报告期内对中金云网的投资金额减少120,679.78
万元。请结合中金云网的业务规模、资金需求等说明减少投资的原因以及投资
款收回情况。请会计师核查并发表意见。
回复：
2019年12月13日公司将中金云网的50股权转让给全资子公司北京光环金
网科技有限公司（以下称“光环金网”），转让后公司在中金云网中的权益仍为
100。截至本回复日，公司和光环金网已将中金云网100股权全部转让给全资
子公司西藏亚逊新网企业管理有限公司，转让后公司在中金云网中的权益仍为
100。以上股权转让为公司内部组织架构调整，光环金网和西藏亚逊新网企业管
理有限公司尚未支付股权转让款。
经核查，会计师认为，报告期内中金云网的股权变动是公司正常的内部组
织架构调整行为。
问题8．你公司前期与亚马逊通签署协议，拟向亚马逊通购买不超过20亿
元的基于亚马逊云技术的云服务相关的特定经营性资产。截至期末已购买设备
金额为84,583.43万元。请补充说明上述特定经营性资产的主要内容、折旧或
摊销政策及其合理性，是否存在后续购买义务或安排。请会计师核查并发表意
见。
回复：
上述特定经营性资产主要包括提供云服务相关的数据中心运营资产，如服务
器及附属设备、交换器和路由器等，按照公司的固定资产折旧政策，上述资产属
于电子设备，采用直线法计提折旧，折旧年限为5年，残值率为5。
根据公司与亚马逊通签署的协议，拟向亚马逊通购买不超过20亿元的特定
经营性资产，截至期末公司已购买设备金额为84,583.43万元。后续将根据AWS
业务的发展情况确定下一步购买计划。
经核查，会计师认为，公司向亚马逊通购买提供云服务相关的服务器等固
定资产，资产购买协议处于正常履行过程中，资产折旧政策合理。
问题9．年报显示，北京炎黄盈动科技发展有限责任公司以你公司及亚马逊
通侵害商标权为由提起诉讼。请补充说明诉讼金额、截至回函日诉讼事项进展。
对公司业务的影响以及计提预计负债的情况。请会计师核查并发表意见。
回复：
原告北京炎黄盈动科技发展有限责任公司于2018年6月25日以北京光环新
网科技股份有限公司和亚马逊通技术服务（北京）有限公司侵害商标权为由，向
北京市高级人民法院提起诉讼，请求两被告停止商标侵权行为，共同赔偿原告经
济损失叁亿元人民币、承担相关费用，并消除影响。北京市高级人民法院于2020
年5月6日作出一审判决：判定公司与亚马逊通不得在与炎黄盈动相似商品或服
务上使用“AWS”标志及与其近似的标志；公司与亚马逊通在判决生效后共同赔
偿炎黄盈动经济损失及合理诉讼费用。公司不服上述判决，已于2020年5月21
日向最高人民法院提起上诉，请求最高人民法院撤销一审判决，驳回原告的全部
诉讼请求。目前本案处于二审受理阶段（一审判决依法未生效）。
亚马逊授权公司在运营A
